Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie online poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów. Podczas szkolenia online na żywo na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką.

Podczas szkolenia dowiesz sie kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych.

Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT/VAT  obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych.

Program szkolenia

1. Wpływ przepisów tzw. tarczy antykryzysowej związanej z Covid-19 na koszty uzyskania przychodów.
2. Nietypowe wydatki wiązane z Covid-19 w kosztach firmy.
3. Kary umowne i odszkodowania – skutki podatkowe związane z ich zapłatą z uwagi na zdarzenia związane z ogólnoświatową pandemią.
4. Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2020 roku.

• Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
• Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
• Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
• Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
• Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
• Zlecenia stałe i polecenia zapłaty
• Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami

5. Zapłata gotówką skutkująca brakiem kosztów podatkowych – radykalna zmiana w orzecznictwie organów podatkowych dotycząca umów ciągłych.
6. Ulga na złe długi a koszty podatkowe w czasie pandemii Covin-19.
7. Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2019 roku w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r. :

• 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
• Niejednolitość dokumentacji leasingowej i rozbicie opłat leasingowych na kwoty, do których należy stosować odrębne limity kosztowe (kapitał, odsetki, pakiety gwarancyjne, pakiety przeglądowe, AC,OC, GAP, NNW, opony itp.)
• Wynajem samochodów i pozyskiwanie informacji o wartości aut dla celów ubezpieczenia.
• Skutki podatkowe sprzedaży pojazdów wykupionych z leasingu.
• Praktyczne przykłady rozliczeń kosztów samochodów osobowych w 2019 roku z uwzględnieniem różnorodności umów dostępnych na rynku (leasingi, wynajem krótko i długoterminowy, umowy mieszane, „smart-leasing” itp.)
• Podróże służbowe po „zmianach samochodowych” – praktyczne przykłady.

8. Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:

• związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
• dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
• „podatek u źródła”jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
• Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
• Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

9. Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2017-2019 r. oraz kwestii Covid-19):

• jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
• korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
• upominki dla kontrahentów,
• wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
• organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
• udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
• sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
• sponsoring zawodów sportowych,
• rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
• konkursy z nagrodami,
• istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
• nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji

Czas: 9.00 -13.30 - 4 h + 30 min. na pytania. Cena: 195 zł brutto

Zgłoszenia na webinaria/ szkolenia online odbywają się poprzez wypełnienie konkretnego formularza.

Na podany przez Panią/Pana adres email wyślemy  potwierdzenie zgłoszenia oraz numer konta, na które należy przelać opłatę za szkolenie.

Po otrzymaniu płatności w dzień poprzedzający szkolenie otrzymają Państwo na wskazany adres mailowy link umożliwiający wejście do pokoju webinarium.

W link należy kliknąć w dzień szkolenia, aby otworzyć stronę, na której będzie transmitowane szkolenie online.

Formularz zgłoszeniowy:

Prowadzący

Lech Janicki: prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Kontakt i  zapisy:

Iwona Łaska 

tel. kom.: 607 303 505 / tel.: +48 22 703 52 91

e-mail: promocja@dacpol.eu

Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych?

Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT/VAT obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych.

Program szkolenia

1. Wpływ przepisów tzw. tarczy antykryzysowej związanej z Covid-19 na koszty uzyskania przychodów.
2. Nietypowe wydatki wiązane z Covid-19 w kosztach firmy.
3. Kary umowne i odszkodowania – skutki podatkowe związane z ich zapłatą z uwagi na zdarzenia związane z ogólnoświatową pandemią.
4. Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2020 roku.

• Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
• Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
• Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
• Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
• Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
• Zlecenia stałe i polecenia zapłaty
• Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami

5. Zapłata gotówką skutkująca brakiem kosztów podatkowych – radykalna zmiana w orzecznictwie organów podatkowych dotycząca umów ciągłych.
6. Ulga na złe długi a koszty podatkowe w czasie pandemii Covin-19.
7. Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2019 roku w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r. :

• 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
• Niejednolitość dokumentacji leasingowej i rozbicie opłat leasingowych na kwoty, do których należy stosować odrębne limity kosztowe (kapitał, odsetki, pakiety gwarancyjne, pakiety przeglądowe, AC,OC, GAP, NNW, opony itp.)
• Wynajem samochodów i pozyskiwanie informacji o wartości aut dla celów ubezpieczenia.
• Skutki podatkowe sprzedaży pojazdów wykupionych z leasingu.
• Praktyczne przykłady rozliczeń kosztów samochodów osobowych w 2019 roku z uwzględnieniem różnorodności umów dostępnych na rynku (leasingi, wynajem krótko i długoterminowy, umowy mieszane, „smart-leasing” itp.)
• Podróże służbowe po „zmianach samochodowych” – praktyczne przykłady.

8. Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:

• związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
• dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
• „podatek u źródła”jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
• Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
• Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

9. Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2017-2019 r. oraz kwestii Covid-19):

• jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
• korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
• upominki dla kontrahentów,
• wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
• organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
• udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
• sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
• sponsoring zawodów sportowych,
• rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
• konkursy z nagrodami,
• istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
• nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji

Czas: 9.00 -13.30 - 4 h + 30 min. na pytania. Cena: 195 zł brutto

Zgłoszenia na webinaria/ szkolenia online odbywają się poprzez wypełnienie konkretnego formularza.

Na podany przez Panią/Pana adres email wyślemy  potwierdzenie zgłoszenia oraz numer konta, na które należy przelać opłatę za szkolenie.

Po otrzymaniu płatności w dzień poprzedzający szkolenie otrzymają Państwo na wskazany adres mailowy link umożliwiający wejście do pokoju webinarium.

W link należy kliknąć w dzień szkolenia, aby otworzyć stronę, na której będzie transmitowane szkolenie online.

Formularz zgłoszeniowy: https://forms.gle/JF95pYkfpgJLmANDA

Prowadzący 

Lech Janicki: prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Kontakt i  zapisy:

Iwona Łaska 

tel. kom.: 607 303 505 / tel.: +48 22 703 52 91

e-mail: promocja@dacpol.eu

Ogólnoświatowa pandemia Covid-19 w sposób niezwykle istotny i dla wielu firm dotkliwy wpłynęła na prowadzenie działalności gospodarczej oraz regulowanie zobowiązań. Jednocześnie w ostatnich latach polscy przedsiębiorcy muszą spełnić szereg obowiązków związanych z należytym „sposobem” dokonywania płatności i ich dokumentowania.

Od 2020 roku podatnicy mają m.in. obowiązek sprawdzać w tzw. „białej księdze” rachunki kontrahentów, którym dokonują płatności. Brak takiej weryfikacji może skutkować wyłączeniem z kosztów podatkowych źle opłaconej faktury. Ponadto niezapłacenie faktur w terminie 90 dni od terminu ich płatności będzie skutkować koniecznością korekty dochodu i wpłynie na wysokość zaliczki na podatek dochodowy. Od 2019 roku radykalnie zmieniły się przepisy dotyczące rozliczeń samochodów osobowych w firmie, co skutkuje koniecznością analizy wszelkich umów leasingowych, wynajmu samochodów oraz bieżących kosztów ich używania (paliwo, naprawy, opłaty za autostrady itp.) pod kątem właściwego zastosowania przepisów ustawy o CIT. Jednocześnie nastąpiła radykalna zmiana podejścia organów podatkowych do płatności gotówkowych w ramach umów ciągłych (np. za usługi księgowe, najem nieruchomości, media, leasing).

Program szkolenia

1. Płatności na rzecz kontrahentów a Covid-19 (aktualne problemy, ryzyka, tarcza antykryzysowa, bieżące zmiany z przepisach)
2. Płatności gotówkowe w świetle radykalnej zmiany w interpretacjach podatkowych

• Wyłączenie wydatków opłaconych gotówką z kosztów uzyskania przychodów.
• Kiedy można zapłacić kontrahentowi gotówką a kiedy niezbędna jest płatność przelewem – analiza różnych sytuacji (jednorazowe transakcje, wielokrotne zakupy od tego samego dostawcy, kilka zakupów jednego dnia, umowy ramowe, umowy na czas określony i umowy ciągłe)
• Zmiana w podejściu organów podatkowych do liczenia limitu 15 tys. zł (nie w okresie rozliczeniowym lecz od początku umowy) i możliwe problemy związane z przekroczeniem tego limitu u podatników płacących gotówką (np. za usługi księgowe)
• Częściowa płatność gotówką a częściowa przelewem – skutki podatkowe

3. Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w CIT od 2020 roku.

• Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
• Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
• Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
• Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
• Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
• Zlecenia stałe i polecenia zapłaty.
• Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami.
• Co zrobić, gdy kontrahenta „nie ma” na białej liście podatników VAT?
• Rachunki ROR i inne, których nie znajdziemy w białej księdze.
• ZAW-NR w sytuacji błędnego przelewu (w trakcie pandemii 14 dni na zawiadomienie)
• Korekta kosztów uzyskania przychodów w sytuacji błędnej płatności.
• Biała księga a kompensaty należności.
• Zapłata podmiotom zagranicznym a przepisy o białej księdze.
• Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP)
• Objaśnienia Ministra Finansów z 20 grudnia 2019 r. w sprawie stosowania nowych regulacji.

4. Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP) i skutki na gruncie CIT,PIT i VAT.

5. Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych i jej wpływ na przepisy podatkowe.

6. Ulga na złe długi w CIT i jej stosowanie w praktyce w doniesieniu do niezapłaconych należności.

• Covid-19 i wpływ tarczy antykryzysowej na stosowanie ulgi na złe długi.
• Sankcje dla dłużnika i uprawnienia dla wierzyciela – w trakcie roku czy w zeznaniu rocznym?
• Moment dokonania korekty dochodu przez obie strony „nierozliczonej” transakcji.
• Kiedy nie można skorzystać z „ulgi na złe długi”
• Sytuacje szczególne (np. stosowanie przepisów do podatników, którzy nie zapłacili kontrahentowi, ale nie rozpoznali nieopłaconego wydatku w kosztach uzyskania przychodów)

7. Płatności na rzecz podmiotów zagranicznych w świetle przepisów o podatku u źródła (WHT)

• Jak dokumentować usługi nabywane od podmiotów zagranicznych, aby nie było problemów z tzw. „podatkiem u źródła” (WHT)
• Identyfikacja „zakupów zagranicznych” rodzących obowiązki w podatku u źródła.
• Obowiązki deklaracyjne i informacyjne po stronie polskiej firmy.

8. Płatności związane z samochodami osobowymi w firmie w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r.

Termin: 30 czerwca 2020

Czas: 9.00 -13.30 -  4 h + 30 min. na pytania  Cena: 195 zł brutto

Zgłoszenia na webinaria/ szkolenia online odbywają się poprzez wypełnienie konkretnego formularza.

Na podany przez Panią/Pana adres email wyślemy  potwierdzenie zgłoszenia oraz numer konta, na które należy przelać opłatę za szkolenie.

Po otrzymaniu płatności w dzień poprzedzający szkolenie otrzymają Państwo na wskazany adres mailowy link umożliwiający wejście do pokoju webinarium.

W link należy kliknąć w dzień szkolenia, aby otworzyć stronę, na której będzie transmitowane szkolenie online.

Formularz zgłoszeniowy: https://forms.gle/FhXRkZdzipy8Dok58

Prowadzący

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się  w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC)
oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Kontakt i  zapisy:

Iwona Łaska 

tel. kom.: 607 303 505 / tel.: +48 22 703 52 91

e-mail: promocja@dacpol.eu